Cet article t’est proposé par notre partenaire Caravel ! ⤵️
Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, est un produit d'épargne spécialement conçu pour t'aider à préparer financièrement ta retraite. C'est un plan d'investissement qui te permet de mettre de l'argent de côté tout au long de ta vie active, avec des avantages fiscaux significatifs. Les fonds que tu mets dans ton PER sont investis et peuvent grossir au fil des années.
À ta retraite, tu peux récupérer cet argent sous forme de rente viagère ou de capital, tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse. Tu peux d’ailleurs faire une simulation retraite pour mieux évaluer ton investissement en tant qu’auto-entrepreneur·e.
Les cotisations que tu verses sur ton compte épargne retraite peuvent réduire ton revenu imposable en micro-entreprise. Ainsi, pour le calcul de ton impôt, ton revenu pris en compte sera ton revenu moins tes cotisations.
Imaginons que tu déclares un revenu imposable annuel net de 50 000 € et que tu cotises 300 € par mois. Cela fait 3 600 € cotisés sur l'année. En optant pour la déduction fiscale (c'est-à-dire en choisissant des versements déductibles), ton revenu imposable sera de 46 400 € (50 000 € - 3 600 €).
L'impôt que tu devrais payer sera calculé sur 46 400 € au lieu de 50 000 € (auquel il faut compter un abattement forfaitaire selon la nature de ton activité freelance). Puisque l'impôt est calculé en pourcentage de ton revenu, il sera plus bas grâce à tes cotisations. Mais de combien ?
L'économie d'impôt dépend de ta tranche marginale d'imposition (TMI). Plus tu es fortement imposé, plus l'avantage fiscal sera important. C'est logique !
Donc, en déclarant un revenu de 46 400 €, le calcul de l'impôt est le suivant :
Avec un revenu de 50 000 €, le calcul précédent donne un total de 8 594 €.
Ainsi, les 3 600€ que tu verses sur ton compte épargne retraite te permettent de réaliser une économie d'impôts de 1 080€.
Utilise le simulateur pour calculer ton économie d'impôts.
En tant que micro-entrepreneur·e, tu cotises forcément à titre personnel. En effet, ton statut ne te permet pas de cotiser à titre professionnel, car ton entreprise et toi ne faites qu'un. Il n’y a pas de personne morale. Tu ne remplis qu’une seule déclaration d’impôts (impôt sur le revenu).
Le plafond est égal à 10 % du montant net de tous les revenus d’activités déclarés pour l’année N-1, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 192 €.
Regardons quelques exemples :
👉 Cas 1 - Tu déclares 10 000 € de revenus, 10 %*10 000 € = 1 000 €, ce qui est inférieur à 4 399 €. Donc, le plafond de déduction est de 4 399 €.
👉 Cas 2 - Tu déclares 50 000 € de revenus, 10 %*50 000 € = 5 000 €, ce qui est supérieur à 4 399 €. Donc, le plafond de déduction est de 5 000 €.
👉 Cas 3 - Tu déclares 500 000 € de revenus, 10 %*500 000 € = 50 000 €, ce qui est supérieur à 35 192 €. Donc, le plafond de déduction est de 35 192 €.
Si tu n'as pas utilisé la totalité de ton plafond au cours des 3 années précédentes, tu peux reporter le surplus. Pour connaître ton plafond, consulte ton avis d'imposition en page 2 ou 3. Seuls les plafonds non utilisés peuvent être pris en compte.
En micro-entreprise, tu cotises forcément à titre personnel, comme précisé précédemment. Cependant, tu as le choix de déduire ou non tes cotisations.
Si tu es assujetti·e au versement libératoire, il n'est pas judicieux d'opter pour la déductibilité des versements. En effet, le calcul de ton impôt étant forfaitaire, tu ne pourras pas déduire tes cotisations, et donc bénéficier de l'avantage fiscal proposé.
Dans le cas où tu es au versement libératoire ou si tu choisis de ne pas bénéficier de la déduction fiscale immédiatement, tu bénéficieras d’une fiscalité allégée au moment de récupérer ton épargne.
Aujourd’hui, la perte de revenus à la retraite est plus que conséquente, elle est devenue un problème majeur. Si cela t'inquiète, sache que tu n’es pas seul·e. En effet, plus de 80% des Français ont peur de s'appauvrir une fois à la retraite (Baromètre Cercle des Épargnants-Ipsos), et 79% se disent inquiets en pensant à leur vie une fois leur carrière achevée.
Pire, selon les statuts, la situation peut même être encore plus grave : en tant que travailleur·se indépendant·e, la perte de tes revenus est estimée jusqu’à 60% à la retraite.
Il est donc primordial d’agir au plus vite pour sécuriser ton avenir, et profiter de ta vie active sans crainte pour le futur. Et c’est exactement ce que propose le PER !
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