Impôts, taxes, cotisations, abattement fiscal... Des sujets pas franchement excitants, mais qu'il est essentiel de maîtriser maintenant que tu es à la tête de ta propre entreprise. Si tu déclares pour la première fois cette année tes revenus perçus en tant que micro-entrepreneur, tu dois remplir la déclaration d'impôts de ton foyer et y ajouter le formulaire 2042-C-PRO, qui est une déclaration complémentaire relative aux revenus des professions non salariées. Pour comprendre comment est calculée ton assiette d'imposition, Freebe décrypte pour toi la notion d'abattement forfaitaire.
Lorsque tu optes pour le régime fiscal de la micro-entreprise, il n'est pas possible de déduire tes frais réels de ton revenu imposable. Si tu pensais pouvoir déduire de ton assiette imposable l'achat de ton téléphone pro ou d'un logiciel indispensable à ton activité, c'est raté... En revanche, tu vas pouvoir bénéficier de ce que l'on appelle un "abattement forfaitaire" sur ton chiffre d'affaires déclaré. Pour faire simple, puisque tes frais et charges ne sont pas déductibles, on va réduire la base de ton imposition. Tu ne seras pas taxé sur le total de ton chiffre d'affaires, mais sur ton chiffre d'affaires moins l'abattement forfaitaire.
Assiette d'imposition = CA - Abattement
Le taux de l'abattement dont tu peux bénéficier va dépendre de la nature de ton activité. Il est de :- 71 % pour les activités d'achat-revente de marchandises ou de fourniture de logement (BIC) ;- 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC) ;- 34 % pour les prestations de services non commerciales et les professions libérales (BNC) À noter : le montant forfaitaire de l'abattement ne peut pas être inférieur à 305 euros.
Tu l'auras compris, la nature de ton activité a un impact fiscal. Prenons l'exemple d'un développeur Web qui dépend du régime micro-BNC (bénéfices non commerciaux). Il ne peut déduire aucuns frais réels, mais un abattement forfaitaire de 34 % s'applique automatiquement sur son chiffre d'affaires déclaré. Ces 34 % sont une estimation des frais qu'il engage dans le cadre de son activité professionnelle. Imaginons que notre développeur Web ait réalisé un chiffre d'affaires de 40 000 € en 2019. Au moment de remplir sa déclaration complémentaire des revenus des professions non salariées, il déclarera ses 40 000 €, sans se préoccuper de l'abattement puisque c'est l'administration qui se charge de l'appliquer. Lorsqu'il recevra son avis d'imposition, il pourra constater la prise en compte de son abattement dans la section "détails des revenus".
La déclaration de tes revenus n'est pas quelque chose que tu peux déléguer facilement. Pour le reste de la gestion administrative de ton entreprise, il existe des outils qui peuvent vraiment te faciliter la vie et te faire gagner du temps. Gestion des clients, des factures et des devis, synchronisation bancaire, etc. Freebe va jusqu'à générer ton livre de recettes et de dépenses automatiquement et, si tu le souhaites, déclarer pour toi ton chiffre d'affaires mensuel ou trimestriel auprès de l'URSSAF.
