La question des revenus nets est souvent au cœur des questionnements des auto-entrepreneurs. Se lancer en freelance est souvent synonyme d’incertitude quant au montant disponible sur le compte courant chaque mois.
Revenus irréguliers, charges professionnelles, cotisations sociales et impôts… Autant de choses qui doivent être prises en compte pour bien fixer ses tarifs en freelance et se dégager un salaire.
Si tu as du mal à anticiper tes revenus de freelance, que tu sois débutant ou non, voici un point sur la différence entre chiffre d’affaires et revenu net. En bonus : un simulateur de revenus net pour les auto-entrepreneurs t’attend en fin d’article !
Sommaire :
1. À quoi correspond le salaire d’un auto-entrepreneur ?
a. Différence entre chiffre d’affaires et revenu net en freelance
b. Les cotisations sociales et les impôts en micro-entreprise
c. Les charges professionnelles
2. Comment anticiper son revenu net en auto-entrepreneur ?
Avant toute chose, il faut bien différencier chiffre d’affaires en micro-entreprise et revenu net. Car non, on ne parle pas de “salaire” à proprement parler en micro-entreprise, puisqu’il ne s’agit pas d’un revenu fixe issu d’un contrat de travail.
➡️ Le chiffre d’affaires correspond à la somme de tous les encaissements réalisés suite à l’émission de factures clients. En bref, c’est ce que tes clients te rapportent en fonction de ton TJM ou des tarifs que tu appliques au travers de tes offres de freelance.
➡️ Le revenu net en freelance correspond au montant disponible après cotisations sociales et impôts. On peut aller plus loin en retirant également les charges professionnelles que tu ne peux pas déduire de ton chiffre d’affaires en micro-entreprise (sauf si tu es assujetti.e à la TVA, auquel cas tu en récupères 20%).
Ton chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur.e ne peut donc pas être égal à ton revenu, ou ton “salaire” mensuel. Pour bien anticiper chaque mois ou chaque trimestre, il te faut donc calculer le pourcentage de chiffre d’affaires réservé à tes cotisations, impôts et taxes.
Les cotisations sociales et les impôts représentent les principales charges à retirer de ton chiffre d’affaires pour connaître ton revenu réel en freelance. Pour rappel, leur taux est différent selon la nature de ton activité en micro-entreprise :
À ces cotisations s’ajoutent chaque mois ou chaque trimestre diverses contributions, comme la CFP (entre 0,1 et 0,3% du CA) ou encore la taxe pour frais de chambre consulaire pour les artisans et commerçants.
Côté impôts en micro-entreprise, ils sont prélevés en même temps que tes cotisations sociales si tu as choisi le versement libératoire, ou par acompte mensuel en régime classique.
Pour connaître ton réel “salaire” en freelance, il te faut donc aussi retirer tes charges professionnelles.
Elles sont propres à ton activité et participent à son fonctionnement. C’est par exemple : l’abonnement à un logiciel, une assurance, un achat d’ordinateur, le paiement d’un prestataire, etc. On te recommande donc de rassembler ses dépenses professionnelles pour mieux les contrôler et les anticiper.
Utilise l’outil ci-dessous pour simuler tes revenus nets en micro-entreprise. Tu peux notamment t’en servir pour anticiper la santé financière de ta micro-entreprise, ou encore pour ajuster tes tarifs de freelance.
À savoir :
➡️ Le simulateur n’intègre pas le paiement de certaines contributions, comme la CFE par exemple. Il est donc purement indicatif et ne remplace pas le décompte réel des cotisations sociales effectué par l’Urssaf.
➡️ Tu peux personnaliser cette simulation en sélectionnant le bon type d’activité en micro-entreprise, ainsi que les options souscrites (versement libératoire ou non, etc.).
Lien pour accéder au simulateur auto-entrepreneur : https://mon-entreprise.urssaf.fr/simulateurs/auto-entrepreneur
Freebe peut t’aider à anticiper le montant de tes cotisations sociales en te permettant de suivre avec précision tes encaissements. Il t’indique le montant de chiffre d’affaires à déclarer à l’Urssaf et combien tu règleras pour la période concernée. Utiliser un outil de facturation est d’ailleurs un excellent moyen de prendre au sérieux le suivi de ta trésorerie en freelance !
