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Passer de la micro-entreprise au régime réel, c’est un peu le “level up” du freelance : tu continues ton activité… mais avec de nouvelles règles du jeu. Beaucoup d’indépendants découvrent ce passage en cours de route, souvent après avoir dépassé les plafonds. ****Résultat : stress, doutes et un flot de questions qui reste souvent sans réponse 👀
Ce passage peut être très simple si tu comprends ce qui change et comment t’y préparer. Dans cet article, on t’explique ce qui déclenche la sortie du régime de la micro-entreprise, ce qui change et ce qui ne change pas pour toi, comment migrer sereinement vers le régime réel et les bons réflexes administratifs à adopter ⤵️
Sommaire :
On sépare souvent la micro-entreprise et l’entreprise individuelle, alors qu’il s’agit de deux notions différentes. La micro-entreprise correspond uniquement à un régime fiscal, tandis que l’EI est ton statut juridique, c’est-à-dire la forme sous laquelle tu exerces. Quand on parle d’“EI au réel”, il s’agit donc du même statut, mais avec un autre régime fiscal 🤓
Autrement dit, quitter la micro ne signifie pas changer de statut. Tu restes entrepreneur individuel, ce qui évolue, c’est la façon dont ton activité est déclarée et imposée.
Concrètement, rien ne change sur ton identité professionnelle :
Tu modifies simplement la mécanique fiscale et comptable qui s’applique à ton entreprise 🤝🏻
On ne quitte pas le régime micro du jour au lendemain : plusieurs situations peuvent déclencher ce changement, et elles méritent d’être bien comprises pour éviter les mauvaises surprises. La plus courante, c’est le dépassement des seuils de chiffre d’affaires.
Si tu dépasses le plafond autorisé deux années de suite, tu bascules automatiquement au régime réel l’année suivante. Un simple dépassement ponctuel n’entraîne donc pas une sortie immédiate du régime, ce qui laisse le temps d’anticiper ☝🏻
Pour rappel, ces plafonds sont de :
Dans certains cas plus exceptionnels, un dépassement très important sur une seule année peut également remettre en cause ton maintien en micro, même si cela reste rare.
Et bien sûr, tu peux aussi choisir volontairement de quitter la micro-entreprise : c’est souvent le cas des freelances qui commencent à avoir des frais importants, qui souhaitent récupérer la TVA ou qui veulent optimiser leur fiscalité avant de franchir les seuils 📈
Passer au régime réel ne transforme pas ton activité, mais modifie la manière dont tu la gères au quotidien. C’est un système plus précis, plus complet et surtout plus adapté à une activité qui grandit.
Voici ce qui évolue concrètement dans ta gestion administrative, tes obligations comptables et ton fonctionnement fiscal ⤵️
Lorsque tu étais en micro-entreprise, ta gestion comptable était volontairement simplifiée : quelques déclarations, un livre des recettes, et une vision assez globale de ton activité. C’était suffisant pour démarrer, mais aussi assez limité pour piloter finement ton activité.
En passant au régime réel, tu entres dans une logique plus structurée et plus précise. L’objectif n’est pas de te compliquer la vie, mais de suivre ton activité de manière plus réaliste, en prenant en compte ce qui entre et ce qui sort réellement de ta trésorerie. Ta comptabilité devient alors un véritable outil de pilotage, et non plus une simple obligation administrative.
Le passage au régime réel s’accompagne très souvent d’un changement important : l’entrée dans le régime de la TVA. C’est l’un des points qui fait le plus peur aux indépendants, alors qu’en réalité, il s’agit surtout d’un nouveau réflexe à intégrer dans ta gestion quotidienne.
Concrètement, être redevable de la TVA signifie que tu deviens un intermédiaire entre tes clients et l’État. Tu collectes la TVA sur tes factures, puis tu la reverses, tout en pouvant déduire la TVA que tu as payée sur tes dépenses professionnelles 💳
Cela implique de :
La TVA devient donc un élément à part entière de ta trésorerie, mais ce n’est pas de l’argent qui t’appartient. Il est essentiel d’apprendre à la mettre de côté, à connaître ton rythme déclaratif (mensuel ou trimestriel) et à intégrer cette logique dans ton organisation pour éviter toute mauvaise surprise.
Avec un minimum d’anticipation et un outil de gestion comme Freebe, la TVA devient rapidement un automatisme plutôt qu’un casse-tête 🤝🏻
En micro-entreprise, le calcul de tes cotisations sociales est simple mais assez rigide : elles sont prélevées directement sur ton chiffre d’affaires, peu importe tes dépenses ou ta réalité économique. Que tu aies beaucoup de frais ou non, le pourcentage s’applique de la même manière.
En passant au régime réel, la logique change. Tes cotisations ne sont plus calculées sur ce que tu encaisses, mais sur ton bénéfice réel, c’est-à-dire ce qu’il te reste une fois l’ensemble de tes charges professionnelles déduites. Ce mode de calcul est plus précis et surtout plus représentatif de la santé réelle de ton activité 📈
Concrètement, cela signifie que :
Ce fonctionnement demande un suivi plus rigoureux de tes chiffres, mais il permet aussi une meilleure adéquation entre tes revenus et tes cotisations. Tu ne payes plus “à l’aveugle” sur ton chiffre d’affaires, mais en fonction de ce que ton activité te rapporte réellement.
L’un des changements les plus appréciés lorsque tu quittes la micro-entreprise, c’est la disparition des plafonds de chiffre d’affaires. En micro, ces seuils peuvent rapidement devenir une source de stress : refuser des missions, décaler des factures ou freiner ton activité pour ne pas les dépasser.
Au régime réel, cette contrainte disparaît. Tu n’as plus besoin de surveiller ton chiffre d’affaires en permanence ni d’adapter ton rythme de travail pour rester dans les clous. Tu peux développer ton activité librement, accepter les opportunités qui se présentent et facturer sans arrière-pensée fiscale.
Ce changement est souvent aussi psychologique que pratique : tu passes d’une logique de limitation à une logique de croissance, avec un cadre fiscal plus adapté à une activité qui prend de l’ampleur.
Avec le régime réel, ta gestion ne se limite plus à déclarer ton chiffre d’affaires. Tu disposes d’une vision beaucoup plus fine de ton activité : ce que tu gagnes réellement, ce que ton entreprise te coûte, et ce qui est réellement rentable.
Cette lecture plus précise te permet de :
Ce n’est pas forcément plus complexe, mais c’est plus structurant. Et pour beaucoup de freelances, ce passage marque un vrai tournant : tu ne subis plus ton administratif, tu l’utilises comme un outil pour faire évoluer ton activité.
Il existe deux façons de quitter la micro-entreprise pour passer au régime réel : soit parce que l’administration te l’impose, soit parce que tu décides toi-même d’anticiper la transition. Comprendre la différence t’aide à mieux préparer ce changement et à éviter la panique au moment où l'Urssaf t’envoie un courrier ⤵️
C’est le cas le plus courant. Si tu dépasses les seuils de chiffre d’affaires deux années de suite, l’Urssaf te notifie que tu basculeras automatiquement au régime réel au 1er janvier de l’année suivante. Dans ce scénario, tu n’as aucune démarche particulière à faire : la sortie du régime micro s’applique toute seule, et tu deviens également redevable de la TVA si tu franchis les seuils associés.
Tu peux aussi décider de quitter la micro-entreprise de ton propre chef, sans attendre de dépasser les seuils. Dans cette situation, tu dois donc commencer par opter pour le régime réel d’imposition en transmettant un mail ou un courrier au service des impôts des entreprises (SIE).
Tu ne dépendras donc plus du régime fiscal et du régime social de la micro-entreprise, et tu n’auras donc plus le droit au versement libératoire, ni à l’abattement forfaitaire sur ton chiffre d’affaires. Tu pourras opter pour :
Cette option sera en place sur l’année où tu en feras la demande, en respectant un délai pour faire ta demande :
Enfin, tu devras notifier la fin de ta micro-entreprise, en transmettant un courrier en lettre recommandée à l’Urssaf en indiquant que tu renonce à l’option micro-social pour ton activité, avant le 31 décembre de l’année qui précède ton passage.
À ce stade, tu l’auras compris : le régime réel n’est pas une punition administrative, mais une étape logique quand ton activité se développe.
Quitter la micro-entreprise pour passer au régime réel peut sembler impressionnant au premier abord, surtout quand cela arrive après un dépassement de seuils. Pourtant, dans la majorité des cas, il s’agit moins d’une complication que d’une évolution naturelle de ton activité.
Tu ne changes pas de statut, tu ne recommences pas de zéro : tu adaptes simplement ton fonctionnement à une activité qui grandit. En échange, tu gagnes plus de liberté, une fiscalité plus juste et une meilleure visibilité sur ta rentabilité réelle.
Avec les bons réflexes et les bons outils, cette transition peut être fluide, maîtrisée et même très bénéfique pour la suite de ton parcours d’indépendant 🤓
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