Tu es en micro-entreprise depuis quelques années, ton activité tourne bien, et tu commences à te poser la question : est-ce que je devrais passer en société ? C'est l'une des questions les plus fréquentes chez les indépendants qui montent en puissance. Et c'est aussi l'une des plus mal répondues, parce qu'on réduit souvent le sujet à un simple seuil de CA. La réalité est un peu plus nuancée 🤓
Le passage en société devient financièrement pertinent pour un freelance BNC à partir de 50 000 à 60 000€ de CA annuel, et se confirme lorsque les charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire de 34%, ou lorsque les plafonds de la micro-entreprise (83 600€ en 2026) sont régulièrement approchés.
Dans la réalité, il n'y a pas de chiffre magique qui déclenche automatiquement le passage en société. Mais il existe des signaux clairs, des simulations chiffrées et des critères concrets qui permettent de savoir si le moment est venu. On t’explique tout ce que tu dois savoir dans cet article ⤵️
Sommaire :
Le réflexe naturel des micro-entrepreneurs est de se dire : "je passerai en société quand j'aurai X€ de CA". C'est compréhensible, mais c'est une approche incomplète. Le CA est un indicateur parmi d'autres, et il peut même être trompeur.
Deux indépendants avec le même CA peuvent avoir des situations fiscales et sociales très différentes selon leur secteur, leurs charges, leur situation personnelle (revenus du foyer, tranche d'imposition, situation familiale) et leurs ambitions de croissance. L'un aura tout intérêt à passer en société dès 35 000€ de CA, l'autre pourra rester en micro-entreprise jusqu'à 70 000€ sans que ça lui coûte quoi que ce soit de plus 🤓
Le vrai piège, c'est de se dire "je verrai quand j'aurai plus de CA". Parce que quand le CA augmente, les impôts augmentent aussi, et on se retrouve à payer plus sans avoir anticipé. Le bon moment pour faire le calcul, c'est avant de dépasser les seuils, pas après.
Une étape intermédiaire souvent oubliée : avant de créer une société, il existe une option moins connue : le régime réel en entreprise individuelle (EI). Il te permet de déduire tes charges réelles sans la lourdeur administrative d'une SASU. Pour beaucoup de freelances dont les charges commencent à dépasser l'abattement, c'est la bonne étape avant de se lancer dans la création d'une société.
Plutôt qu'un seuil de CA fixe, voici les signaux concrets qui doivent te pousser à sérieusement envisager le passage en société.
En 2026, les plafonds de CA de la micro-entreprise sont fixés à 83 600€ HT par an pour les prestations de services (BIC et BNC), et 203 100€ HT pour les activités de vente de marchandises. Si tu approches régulièrement ces seuils, tu es en zone rouge. Au-delà, tu bascules automatiquement dans un régime réel simplifié après deux années consécutives de dépassement, ce qui complexifie ta gestion sans les avantages d'une société 😬
Attention au dépassement massif : si ton CA dépasse nettement les seuils sur une seule année, des seuils majorés peuvent déclencher une sortie anticipée du régime micro dès l'année suivante. Mieux vaut anticiper et choisir ta structure plutôt que de la subir.
En micro-entreprise, l'administration applique un abattement forfaitaire de 34% (BNC), 50% (BIC services) ou 71% (BIC vente) pour tenir compte de tes frais professionnels. En 2026, tes cotisations URSSAF représentent environ 25,6% de ton CA encaissé pour une activité BNC. Si tes charges réelles (matériel, logiciels, déplacements, formation, sous-traitance...) dépassent l'abattement, tu paies des impôts sur des revenus que tu n'as pas réellement encaissés.
En société, tu déduis tes charges réelles : c'est souvent là que le passage devient financièrement intéressant 💶
En micro-entreprise, tout ton CA (après abattement) est imposé à l'IR. Tu n'as aucune flexibilité sur la façon dont tu te rémunères. En société, tu peux choisir de te verser un salaire, des dividendes, ou un mix des deux.
Cette flexibilité permet d'optimiser ta situation fiscale et sociale selon tes besoins réels. Par exemple, te verser peu de salaire et beaucoup de dividendes peut être avantageux : depuis la LFSS 2026, le taux global du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) sur les dividendes est de 31,4% (contre 30% auparavant) 💰
En micro-entreprise, même si le statut d'entrepreneur individuel offre une séparation des patrimoines depuis 2022, la protection reste moins robuste qu'en société. En SASU, EURL, SAS ou SARL, ta responsabilité est limitée aux apports faits dans la société.
Si ton activité comporte des risques financiers ou juridiques, cette protection peut valoir largement le coût de création et de gestion d'une société 🤝🏻
Passer en société, c'est gagner en optimisation fiscale et (parfois) en crédibilité. Mais c'est aussi assumer des coûts supplémentaires qu'il faut anticiper avant de se lancer ⤵️
Créer une SASU, une EURL, une SAS ou une SARL implique plusieurs postes de dépenses :
Délai total : 2 à 4 semaines entre le début des démarches et la réception du Kbis.
C'est le poste de coût principal. Une société est obligée de tenir une comptabilité complète (bilan, compte de résultat, annexe) et de déposer ses comptes annuels au greffe. Ces démarches nécessitent l'intervention d'un expert-comptable, dont les honoraires varient entre 1 000 et 3 000€ par an selon la complexité de ton activité.
Avec Freebe, tu peux gérer ta facturation de ton côté pour faire baisser la note, et tu donnes l'accès à ton comptable via un rôle dans l'appli pour qu'il récupère tes données sans te solliciter 👌🏻
En SASU par exemple, les charges sociales sur salaire sont élevées (~80% du salaire net versé). Si tu te verses 2 000€ nets par mois, le coût réel pour la société est d'environ 3 600€. C'est bien plus qu'en micro-entreprise ou en EURL (TNS, ~45% du net). Il faut le budgéter dès le départ.
En société, tu es automatiquement assujetti à la TVA. Tu devras facturer la TVA à tes clients et la reverser à l'État chaque mois ou trimestre. Elle est neutre si tes clients sont eux-mêmes assujettis (ils la récupèrent). En revanche, si tu travailles avec des particuliers ou des clients non assujettis, la TVA renchérit tes prix de 20%.
Tu as fait les calculs, les signaux sont là, et tu as décidé de passer en société. Voici comment aborder cette transition sans stress, dans le bon ordre ⤵️
C'est non négociable. Avant de créer ta société, fais faire une simulation personnalisée par un expert-comptable. Il prendra en compte ta situation fiscale globale et te recommandera la forme juridique la plus adaptée. Ce rendez-vous te coûtera 200 à 500€ mais t'évitera des erreurs coûteuses. Beaucoup d'experts-comptables proposent un premier rendez-vous gratuit 👌🏻
En fonction des recommandations de ton expert-comptable et de tes projets (rester seul, s'associer, lever des fonds...), choisis entre SASU, EURL, SAS ou SARL. Pour la grande majorité des freelances qui passent de la micro, la SASU est le choix le plus courant.
Tu peux passer par un avocat, ton expert-comptable, ou une plateforme en ligne. Prépare tes statuts, définis ton capital social, choisis ton adresse de domiciliation, et dépose ton dossier sur le guichet unique INPI. Le délai moyen est de 2 à 4 semaines 🗓️
Une fois ta société créée et immatriculée, déclare la cessation de ton activité de micro-entrepreneur sur le site de l'URSSAF. Tu devras effectuer une dernière déclaration de CA et payer les cotisations correspondantes. Garde bien toutes tes archives (factures, déclarations) pendant 6 ans.
Important : tu ne peux pas exercer la même activité sous les deux structures simultanément. Définis une date de bascule claire et respecte-la ☝🏻
Avec Freebe, la transition est simple. Tu mets à jour les informations de ton entreprise (numéro SIREN de la société, capital social, numéro de TVA), et tu continues à facturer exactement comme avant. Ton historique est conservé, tes clients aussi. Et ton comptable pourra avoir un accès dédié pour récupérer toutes tes données sans te solliciter 👌🏻
Au-delà du dépassement des seuils, il n'y a pas de CA magique pour démarrer un passage en société. Mais si tu approches des 50 000 à 60 000€ de CA annuel, que tes charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire, que tu vises de gros clients ou que tu veux optimiser ta rémunération, les signaux sont probablement là.
Le meilleur conseil reste de faire faire une simulation personnalisée par un expert-comptable avant de trancher.
Freebe t'accompagne dès le premier jour de ta société : facturation conforme, suivi de ta gestion administrative, et un accès dédié pour ton comptable qui retrouve toutes tes données en quelques clics. Tu gardes la main sur ton activité, ton comptable fait son travail sans te solliciter pour chaque document. Profite de 30 jours d'essai gratuit sans carte bancaire 💙
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